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            關聯交易制度

            2022-05-07


            第一章 總則

            第一條 為規范科達制造股份有限公司(以下簡稱公司本公司)關聯交易行為,提高公司規范運作水平,建立健全交易與關聯交易的內部控制制度,保護公司和全體股東的合法權益,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》(以下簡稱《股票上市規則》)、《上海證券交易所上市公司自律監管指引第5號——交易與關聯交易》等規定,制定本制度。

            第二條 公司關聯交易應當定價公允、決策程序合規、信息披露規范。

            第三條 公司董事會審計委員會履行公司關聯交易控制和日常管理的職責。

            第四條 公司臨時報告和定期報告中非財務報告部分的關聯人及關聯交易的披露應當遵守《股票上市規則》的規定。定期報告中財務報告部分的關聯人及關聯交易的披露應當遵守《企業會計準則第36——關聯方披露》的規定。


            第二章 關聯人及關聯交易認定


            第五條 公司的關聯人包括關聯法人(或者其他組織)和關聯自然人。

            第六條 具有以下情形之一的法人或其他組織,為公司的關聯法人:

            (一)直接或者間接控制本公司的法人或其他組織;

            (二)由上述第(一)項所列主體直接或者間接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他組織;

            (三)由第七條所列本公司的關聯自然人直接或者間接控制的,或者由關聯自然人擔任董事(不含同為雙方的獨立董事)、高級管理人員的,除本公司、控股子公司及其控制的其他主體以外的法人或其他組織;

            (四)持有本公司5%以上股份的法人或其他組織及其一致行動人。

            第七條 具有以下情形之一的自然人,為公司的關聯自然人:

            (一)直接或間接持有本公司5%以上股份的自然人;

            (二)本公司董事、監事和高級管理人員;

            (三)第六條第(一)項所列關聯法人的董事、監事和高級管理人員;

            (四)本條第(一)項和第(三)項所述人士的關系密切的家庭成員;

            第八條 在過去12個月內或者相關協議或者安排生效后的12個月內,存在第六條、第七條所述情形之一的法人(或者其他組織)、自然人,為公司的關聯人。

            中國證監會、證券交易所或者公司可以根據實質重于形式的原則,認定其他與公司有特殊關系,可能或者已經造成公司對其利益傾斜的法人(或者其他組織)或者自然人為公司的關聯人。

            公司與本規則第六條第(二)項所列法人(或者其他組織)受同一國有資產管理機構控制而形成該項所述情形的,不因此構成關聯關系,但其法定代表人、董事長、總經理或者半數以上的董事兼任公司董事、監事或者高級管理人員的除外。

            第九條 公司的關聯交易,是指公司、控股子公司及控制的其他主體與公司關聯人之間發生的轉移資源或者義務的事項,包括:

            (一)購買或者出售資產;

            (二)對外投資(含委托理財、委托貸款等);

            (三)提供財務資助(含有息或者無息借款、委托貸款等);

            (四)提供擔保;

            (五)租入或者租出資產;

            (六)委托或者受托管理資產和業務;

            (七)贈與或者受贈資產;

            (八)債權、債務重組;

            (九)簽訂許可使用協議;

            (十)轉讓或者受讓研究與開發項目;

            (十一)放棄權利(含放棄優先購買權、優先認繳出資權等);

            (十二)購買原材料、燃料、動力;

            (十三)銷售產品、商品;

            (十四)提供或者接受勞務;

            (十五)委托或者受托銷售;

            (十六)存貸款業務;

            (十七)與關聯人共同投資。

            (十八)其他通過約定可能引致資源或者義務轉移的事項。


            第三章 關聯人報備


            第十條 公司董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人應當及時向公司董事會報送關聯人名單及關聯關系的說明,由公司做好登記管理工作。

            第十一條 公司交易與關聯交易行為應當合法合規,不得隱瞞關聯關系,不得通過將關聯交易非關聯化規避相關審議程序和信息披露義務。相關交易不得存在導致或者可能導致公司出現被控股股東、實際控制人及其他關聯人非經營性資金占用、為關聯人違規提供擔?;蛘咂渌魂P聯人侵占利益的情形。

            第十二條 公司在審議交易與關聯交易事項時,應當詳細了解交易標的真實狀況和交易對方誠信記錄、資信狀況、履約能力等,審慎評估相關交易的必要性、合理性和對公司的影響,根據充分的定價依據確定交易價格。重點關注是否存在交易標的權屬不清、交易對方履約能力不明、交易價格不公允等問題,并按照相關要求聘請中介機構對交易標的進行審計或者評估。

            交易對方應當配合公司履行相應的審議程序和信息披露義務。

            第十三條 公司披露的交易事項涉及資產評估的,應當按照相關規定披露評估情況。

            提交股東大會審議的交易事項涉及的交易標的評估值較賬面值增減值較大的,公司應當詳細披露增減值原因、評估結果的推算過程。公司獨立董事應當對評估機構的選聘、評估機構的獨立性、評估假設的合理性和評估結論的公允性發表明確意見。

            第十四條 公司董事會審計委員會應當確認公司關聯人名單,并及時向董事會和監事會報告。

            第十五條 公司應及時通過上海證券交易所業務管理系統填報和更新公司關聯人名單及關聯關系信息。

            第十六條 公司關聯自然人申報的信息包括:

            (一)姓名、身份證件號碼;

            (二)與本公司存在的關聯關系說明等。

            公司關聯法人申報的信息包括:

            (一)法人名稱、法人組織機構代碼;

            (二)與本公司存在的關聯關系說明等。

            第十七條 公司應當逐層揭示關聯人與本公司之間的關聯關系,說明:

            (一)控制方或股份持有方全稱、組織機構代碼(如有);

            (二)被控制方或被投資方全稱、組織機構代碼(如有);

            (三)控制方或投資方持有被控制方或被投資方總股本比例等。


            第四章 關聯交易披露及決策程序

            第十八條 公司與關聯人發生的交易達到下列標準之一的,應當及時披露

            (一)與關聯自然人發生的交易金額(包括承擔的債務和費用)30萬元以上的交易(公司提供擔保除外)。

            公司不得直接或者間接向董事、監事、高級管理人員提供借款。

            (二)與關聯法人(或其他組織)發生的交易金額(包括承擔的債務和費用)300萬元以上,且占公司最近一期經審計凈資產絕對值0.5%以上的交易(公司提供擔保除外)。

            第十九條 公司與關聯人發生的交易金額超過最近一期經審計凈資產絕對值0.5%,且低于公司最近一期經審計凈資產絕對值5%的關聯交易需經董事會審議批準后方可實施。

            第二十條 除提供擔保外,公司與關聯人擬發生的交易金額(包括承擔的債務和費用)3,000萬元以上,且占公司最近一期經審計凈資產絕對值5%以上的,應當由具有執行證券、期貨相關業務資格的證券服務機構對交易標的出具審計或者評估報告,并將該交易提交股東大會審議。

            第二十一條 對于第七章所述與日常經營相關的關聯交易所涉及的交易標的可以不進行審計或者評估。

            公司為關聯人提供擔保,不論數額大小,均應當在董事會審議通過后及時披露,并提交股東大會審議。

            第二十二條 公司與關聯人共同出資設立公司,應當以公司的出資額作為交易金額,適用第十八條至第二十條第(一)項的規定;公司出資額達到本制度第二十條第(一)項規定的標準,如果所有出資方均全部以現金出資,且按照出資額比例確定各方在所設立公司的股權比例的,可以豁免適用提交股東大會審議的規定。

            公司關聯交易事項未達到本條第一款規定的標準,但中國證監會、證券交易所根據審慎原則要求,或者公司按照其章程或者其他規定,以及自愿提交股東大會審議的,應當按照前款規定履行審議程序和披露義務,并適用有關審計或者評估的要求。

            第二十三條 公司因放棄權利導致與其關聯人發生關聯交易的,適用本制度第十八條至第二十第(一)項的規定。

            第二十四條 公司與關聯人發生交易的相關安排涉及未來可能支付或者收取對價等有條件確定金額的,以預計的最高金額為成交金額,適用本制度第十八條至第二十條的規定。

            擬放棄向與關聯人共同投資的公司同比例增資或優先受讓權的,導致合并報表范圍發生變更的,應當以放棄金額與該主體的相關財務指標,分別適用第十八條、第十九條和第二十條的規定。公司放棄權利未導致公司合并報表范圍發生變更,但相比于未放棄權利,所擁有該主體權益的比例下降的,應當以放棄金額與按權益變動比例計算的相關財務指標,分別適用第十八條、第十九條和第二十條的規定。

            公司部分放棄權利的,還應當以前兩款規定的金額和指標與實際受讓或者出資金額,適用《上海證券交易所股票上市規則》第6.1.2條及6.1.3條的規定。

            第二十五條 公司進行提供財務資助、委托理財等關聯交易的,應當以發生額作為交易金額,分別適用第十八條、第十九條和第二十條的規定。

            公司與關聯人之間進行委托理財的,如因交易頻次和時效要求等原因難以對每次投資交易履行審議程序和披露義務的,可以對投資范圍、投資額度及期限等進行合理預計,以額度作為計算標準,適用本規則第十八條至第二十條的規定。

            相關額度的使用期限不應超過12個月,期限內任一時點的交易金額(含前述投資的收益進行再投資的相關金額)不應超過投資額度。

            第二十六條 公司進行下列關聯交易的,應當按照連續十二個月內累計計算的原則,計算關聯交易金額,分別適用第十八條、第十九條和第二十條的規定:

            (一)與同一關聯人進行的交易;

            (二)與不同關聯人進行的相同交易類別下標的相關的交易。

            上述同一關聯人,包括與該關聯人受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制的,或相互存在股權控制關系;以及由同一關聯自然人擔任董事或高級管理人員的法人或其他組織。

            已經按照累計計算原則履行股東大會決策程序的,不再納入相關的累計計算范圍。

            第二十七條 公司擬與關聯人發生重大關聯交易的,應當在獨立董事發表事前認可意見后,提交董事會審議。獨立董事在作出判斷前,可以聘請獨立財務顧問出具報告,作為其判斷的依據。

            公司董事會審計委員會應當同時對該關聯交易事項進行審核,形成書面意見,提交董事會審議,并報告監事會。審計委員會可以聘請獨立財務顧問出具報告,作為其判斷的依據。

            第二十八條 公司董事會審議關聯交易事項時,關聯董事應當回避表決,也不得代理其他董事行使表決權。

            該董事會會議由過半數的非關聯董事出席方可舉行,董事會會議所作決議須經非關聯董事過半數通過。出席董事會會議的非關聯董事人數不足三人的,公司應當將該交易提交股東大會審議。

            前款所稱關聯董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事:

            (一)為交易對方;

            (二)擁有交易對方直接或者間接控制權的;

            (三)在交易對方任職,或者在能直接或間接控制該交易對方的法人或其他組織、該交易對方直接或者間接控制的法人或其他組織任職;

            (四)為交易對方或者其直接或者間接控制人的關系密切的家庭成員;

            (五)為交易對方或者其直接或者間接控制人的董事、監事或高級管理人員的關系密切的家庭成員;

            (六)中國證監會、證券交易所或者公司基于實質重于形式原則認定的其獨立商業判斷可能受到影響的董事。

            第二十九條 公司股東大會審議關聯交易事項時,關聯股東應當回避表決,也不得代理其他股東行使表決權。

            前款所稱關聯股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東:

            (一)為交易對方;

            (二)擁有交易對方直接或者間接控制權的;

            (三)被交易對方直接或者間接控制;

            (四)與交易對方受同一法人或者其他組織或者自然人直接或者間接控制;

            (五)在交易對方任職,或者在能直接或間接控制該交易對方的法人或其他組織、該交易對方直接或者間接控制的法人或其他組織任職;

            (六)為交易對方或者其直接或者間接控制人的關系密切的家庭成員;

            (七)因與交易對方或者其關聯人存在尚未履行完畢的股權轉讓協議或者其他協議而使其表決權受到限制和影響的股東;

            (八)中國證監會或者證券交易所認定的可能造成公司利益對其傾斜的股東。

            第三十條 公司監事會應當對關聯交易的審議、表決、披露、履行等情況進行監督并在年度報告中發表意見。

            第五章 關聯交易定價


            第三十一條 公司進行關聯交易應當簽訂書面協議,明確關聯交易的定價政策。關聯交易執行過程中,協議中交易價格等主要條款發生重大變化的,公司應當按變更后的交易金額重新履行相應的審批程序。

            第三十二條 公司關聯交易定價應當公允,參照下列原則執行:

            (一)交易事項實行政府定價的,可以直接適用該價格;

            (二)交易事項實行政府指導價的,可以在政府指導價的范圍內合理確定交易價格;

            (三)除實行政府定價或政府指導價外,交易事項有可比的獨立第三方的市場價格或收費標準的,可以優先參考該價格或標準確定交易價格;

            (四)關聯事項無可比的獨立第三方市場價格的,交易定價可以參考關聯方與獨立于關聯方的第三方發生非關聯交易價格確定;

            (五)既無獨立第三方的市場價格,也無獨立的非關聯交易價格可供參考的,可以合理的構成價格作為定價的依據,構成價格為合理成本費用加合理利潤。

            第三十三條 公司按照前條第(三)項、第(四)項或者第(五)項確定關聯交易價格時,可以視不同的關聯交易情形采用下列定價方法:

            (一)成本加成法,以關聯交易發生的合理成本加上可比非關聯交易的毛利定價。適用于采購、銷售、有形資產的轉讓和使用、勞務提供、資金融通等關聯交易;

            (二)再銷售價格法,以關聯方購進商品再銷售給非關聯方的價格減去可比非關聯交易毛利后的金額作為關聯方購進商品的公平成交價格。適用于再銷售者未對商品進行改變外型、性能、結構或更換商標等實質性增值加工的簡單加工或單純的購銷業務;

            (三)可比非受控價格法,以非關聯方之間進行的與關聯交易相同或類似業務活動所收取的價格定價。適用于所有類型的關聯交易;

            (四)交易凈利潤法,以可比非關聯交易的利潤水平指標確定關聯交易的凈利潤。適用于采購、銷售、有形資產的轉讓和使用、勞務提供等關聯交易;

            (五)利潤分割法,根據公司與其關聯方對關聯交易合并利潤的貢獻計算各自應該分配的利潤額。適用于各參與方關聯交易高度整合且難以單獨評估各方交易結果的情況。

            第三十四條 公司關聯交易無法按上述原則和方法定價的,應當披露該關聯交易價格的確定原則及其方法,并對該定價的公允性作出說明。

            第六章 關聯人及關聯交易應當披露的內容


            第三十五條 公司與關聯人進行本制度第四章所述的關聯交易,應當以臨時報告形式披露。

            第三十六條 公司披露關聯交易應當向上海證券交易所提交下列文件:

            (一)公告文稿;

            (二)與交易有關的協議或者意向書;董事會決議、決議公告文稿;交易涉及的有權機關的批文(如適用);證券服務機構出具的專業報告(如適用);

            (三)獨立董事事前認可該交易的書面文件;

            (四)獨立董事的意見;

            (五)審計委員會的意見(如適用);

            (六)上海證券交易所要求的其他文件。

            第三十七條 公司披露的關聯交易公告應當包括:

            (一)交易概述及交易標的的基本情況;

            (二)獨立董事的事前認可情況和發表的獨立意見;

            (三)董事會表決情況(如適用);

            (四)交易各方的關聯關系和關聯人基本情況;

            (五)交易的定價政策及定價依據,成交價格與交易標的帳面值或者評估值以及明確、公允的市場價格之間的關系,以及因交易標的的特殊性而需要說明的與定價有關的其他事項;

            若成交價格與帳面值、評估值或者市場價格差異較大的,應當說明原因;交易有失公允的,還應當披露本次關聯交易所產生的利益的轉移方向;

            (六)交易協議其他方面的主要內容,包括交易成交價格及結算方式,關聯人在交易中所占權益的性質和比重,協議生效條件、生效時間和履行期限等;

            (七)交易目的及交易對公司的影響,包括進行此次關聯交易的真實意圖和必要性,對公司本期和未來財務狀況及經營成果的影響等;

            (八)從當年年初至披露日與該關聯人累計已發生的各類關聯交易的總金額;

            (九)《股票上市規則》對于披露交易事項的要求;

            (十)中國證監會和上海證券交易所所要求的有助于說明交易真實情況的其他內容。

            第三十八條 公司應在年度報告和半年度報告重要事項中披露報告期內發生的重大關聯交易事項,并根據不同類型按第三十九至四十二條的要求分別披露。

            第三十九條 公司披露與日常經營相關的關聯交易,應當包括:

            (一)關聯交易方;

            (二)交易內容;

            (三)定價政策;

            (四)交易價格,可以獲得同類交易市場價格的,應披露市場參考價格,實際交易價格與市場參考價格差異較大的,應說明原因;

            (五)交易金額及占同類交易金額的比例、結算方式;

            (六)大額銷貨退回的詳細情況(如有);

            (七)關聯交易的必要性、持續性、選擇與關聯人(而非市場其他交易方)進行交易的原因,關聯交易對公司獨立性的影響,公司對關聯人的依賴程度,以及相關解決措施(如有);

            (八)按類別對當年度將發生的日常關聯交易進行總金額預計的,應披露日常關聯交易事項在報告期內的實際履行情況(如有)。

            第四十條 公司披露與資產收購和出售相關的重大關聯交易,應當包括:

            (一)關聯交易方;

            (二)交易內容;

            (三)定價政策;

            (四)資產的賬面價值和評估價值、市場公允價值和交易價格;交易價格與賬面價值或評估價值、市場公允價值差異較大的,應說明原因;

            (五)結算方式及交易對公司經營成果和財務狀況的影響情況。

            第四十一條 公司披露與關聯人共同對外投資發生的關聯交易,應當包括:

            (一)共同投資方;

            (二)被投資企業的名稱、主營業務、注冊資本、總資產、凈資產、凈利潤;

            (三)重大在建項目(如有)的進展情況。

            第四十二條 公司與關聯人存在債權債務往來、擔保等事項的,應當披露形成的原因及其對公司的影響。


            第七章 日常關聯交易披露和決策程序的特別規定


            第四十三條 公司與關聯人進行本制度第九條第(十二)項至第(十六)項所列日常關聯交易的,按照下述規定履行審議程序并披露

            (一)已經股東大會或者董事會審議通過且正在執行的日常關聯交易協議,如果執行過程中主要條款未發生重大變化的,公司應當在年度報告和半年度報告中按要求披露各協議的實際履行情況,并說明是否符合協議的規定;如果協議在執行過程中主要條款發生重大變化或者協議期滿需要續簽的,公司應當將新修訂或者續簽的日常關聯交易協議,根據協議涉及的總交易金額提交董事會或者股東大會審議,協議沒有具體總交易金額的,應當提交股東大會審議;

            (二)首次發生的日常關聯交易,公司應當根據協議涉及的總交易金額,履行審議程序并及時披露;協議沒有具體總交易金額的,應當提交股東大會審議;如果協議在履行過程中主要條款發生重大變化或者協議期滿需要續簽的,按照本款前述規定處理;

            (三)公司可以按類別合理預計當年度日常關聯交易金額,履行審議程序并披露;實際執行超出預計金額的,應當按照超出金額重新履行審議程序并披露;公司對日常關聯交易進行預計,在適用關于實際執行超出預計金額的規定時,以同一控制下的各個關聯人與公司實際發生的各類關聯交易合計金額與對應的預計總金額進行比較。非同一控制下的不同關聯人與公司的關聯交易金額不合并計算。

            (四)公司年度報告和半年度報告應當分類匯總披露日常關聯交易的實際履行情況;

            (五)公司與關聯人簽訂的日常關聯交易協議期限超過3年的,應當每3年根據本章的規定重新履行相關審議程序和披露義務。

            第四十四條 日常關聯交易協議應當包括:

            (一)定價政策和依據;

            (二)交易價格;

            (三)交易總量區間或者交易總量的確定方法;

            (四)付款時間和方式;

            (五)與前三年同類日常關聯交易實際發生金額的比較;

            (六)其他應當披露的主要條款。

            第四十五條 公司與關聯人簽訂的日常關聯交易協議期限超過三年的,應當每三年根據本制度的規定重新履行相關決策程序和披露義務。

            第四十六條 董事會審計委員會應當對上述關聯交易發表意見,應當包括:

            (一)意見所依據的理由及其考慮因素;

            (二)交易定價是否公允合理,是否符合公司及股東的整體利益;

            (三)向非關聯董事和非關聯股東提出同意或者否決該項關聯交易的建議。

            審計委員會在作出判斷前,可以聘請獨立財務顧問出具報告,作為其判斷的依據。

            第八章 溢價購買關聯人資產的特別規定


            第四十七條 公司向關聯人購買資產,按照規定須提交股東大會審議且成交價格相比交易標的賬面值溢價超過100%的,如交易對方未提供在一定期限內交易標的盈利擔保、補償承諾或者交易標的回購承諾,公司應當說明具體原因,是否采取相關保障措施,是否有利于保護公司利益和中小股東合法權益。


            第九章 關聯交易披露和決策程序的豁免


            第四十八條 公司與關聯人進行下列交易,可以免予按照關聯交易的方式進行審議和披露:

            (一)公司單方面獲得利益且不支付對價、不附任何義務的交易,包括受贈現金資產、獲得債務減免、無償接受擔保和財務資助等;

            (二)關聯人向公司提供資金,利率水平不高于貸款市場報價利率,且公司無需提供擔保;

            (三)一方以現金認購另一方公開發行的股票、公司債券或企業債券、可轉換公司債券或者其他衍生品種;

            (四)一方作為承銷團成員承銷另一方公開發行的股票、公司債券或企業債券、可轉換公司債券或者其他衍生品種;

            (五)一方依據另一方股東大會決議領取股息、紅利或者報酬;

            (六)一方參與另一方公開招標、拍賣等,但是招標、拍賣等難以形成公允價格的除外;

            (七)公司按與非關聯人同等交易條件,向本制度第七條第(二)項至第(四)項規定的關聯自然人提供產品和服務;

            (八)關聯交易定價為國家規定;

            (九)上海證券交易所認定的其他交易。

            第四十九條 公司不得為第六條、第七條規定的關聯人提供財務資助,但向非由公司控股股東、實際控制人控制的關聯參股公司提供財務資助,且該參股公司的其他股東按出資比例提供同等條件財務資助的情形除外。

            公司向前款規定的關聯參股公司提供財務資助的,除應當經全體非關聯董事的過半數審議通過外,還應當經出席董事會會議的非關聯董事的三分之二以上董事審議通過,并提交股東大會審議。

            第五十條 公司為關聯人提供擔保的,除應當經全體非關聯董事的過半數審議通過外,還應當經出席董事會會議的非關聯董事的三分之二以上董事審議同意并作出決議,并提交股東大會審議。公司為控股股東、實際控制人及其關聯人提供擔保的,控股股東、實際控制人及其關聯人應當提供反擔保。

            公司因交易或者關聯交易導致被擔保方成為公司的關聯人,在實施該交易或者關聯交易的同時,應當就存續的關聯擔保履行相應審議程序和信息披露義務。

            董事會或者股東大會未審議通過前款規定的關聯擔保事項的,交易各方應當采取提前終止擔保等有效措施。

            第五十一條 公司擬披露的關聯交易屬于國家秘密、商業秘密或者上海證券交易所認可的其他情形,按本制度披露或者履行相關義務可能導致其違反國家有關保密的法律法規或嚴重損害公司利益的,公司可以向上海證券交易所申請豁免按本制度披露或者履行相關義務。


            第十章 附則


            第五十二條 本制度所指關系密切的家庭成員包括:配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶,配偶的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母。

            第五十三條 本制度由董事會解釋并負責實施,監事會負責監督。

            第五十四條 本制度自股東大會批準通過之日起生效。



            科達制造股份有限公司

            二〇二二年三月三十一日


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